光大证券南京分公司近期被采取出具警示函的行政监管措施，主要因该分公司下属营业部在为部分客户开通全国中小企业股份转让系统权限时，未能勤勉尽责等

标点财经、投资时间网研究员 田文会

在光大证券股份有限公司（下称光大证券，601788.SH）被监管警示一个月后，光大证券分公司又收警示函。

据证监会官网信息，2024年5月17日，江苏证监局决定对光大证券南京分公司采取出具警示函的行政监管措施，主要因该分公司下属营业部在为部分客户开通全国中小企业股份转让系统权限时，未能勤勉尽责等。

此前，2024年4月10日，江苏证监局决定对光大证券采取出具警示函的监管措施，主要因光大证券在金通灵科技集团股份有限公司（下称金通灵）2018年发行股份购买资产并募集配套资金项目履行持续督导职责过程中，未充分履行核查义务等。

业绩上，光大证券今年一季度营业收入同比降19.85%，归母净利润同比降28.75%。2023年，该公司归母净利润同比增33.93%，不过，营业收入同比降6.94%，营业利润同比降31.84%。

光大证券今年一季度业绩下降主要因投资收益与公允价值变动收益合计额同比降35.74%，以及手续费及佣金净收入同比降8.53%。2023年，该公司营收下降主要因利息净收入、手续费及佣金净收入皆同比下降，净利润增长则主要因营业外支出转回金额较大，同时投资收益与公允价值变动收益合计额同比增长较快。   

光大证券2023年年报显示，该公司以“建设中国一流服务型投资银行”为战略目标，充分发挥证券公司在集团综合金融服务体系中的直接融资主渠道作用，着力打造具有光大特色的一流投资银行品牌。该公司坚定“聚焦主业发展，坚持稳进发展，推进均衡发展，强化协同发展，实现安全发展”的发展路径，秉持均衡发展策略。

不过，上述信息显示，在业绩稳定性和合规发展方面，该公司都有待进一步提升。

标点财经、投资时间网研究员就上述被采取监管措施、业绩下降等问题向光大证券发送了沟通提纲，截至发稿尚未收到回复。

接连被采取监管措施

光大证券在不到两个月的时间内被监管警示了两次。

证监会官网信息显示，2024年5月17日，江苏证监局决定对光大证券南京分公司采取出具警示函的行政监管措施。原因为：2018年至2019年期间，该分公司下属营业部在为部分客户开通全国中小企业股份转让系统权限时，未能勤勉尽责，审慎履职，全面了解投资者情况，未有效核实客户提供的资产证明文件和投资经验等材料。

光大证券财报显示，今年一季度，该公司经纪业务手续费净收入为6.27亿元，同比降14.93%。2023年，该公司经纪业务手续费净收入为 27.7亿元，也同比降16%。   

除了分公司被出具警示函，光大证券近期还因投行业务违规被出具警示函。

据证监会官网信息，2024年4月10日，江苏证监局决定对光大证券及两名自然人采取出具警示函的监督管理措施。主要原因是光大证券在金通灵2018年发行股份购买资产并募集配套资金项目履行持续督导职责过程中，未充分履行核查义务，利用其他证券服务机构专业意见未进行必要的审慎核查，导致制作、出具的2018-2020年度持续督导意见存在不实记载。

光大证券财报显示，今年一季度，该公司投资银行业务手续费净收入为2.49亿元，同比增29.69%；而2023年投资银行业务手续费净收入为10.31亿元，同比降19.56%。

2023年，该公司累计完成股权承销业务规模54.11亿元（包含新三板定增），其中IPO融资规模43.63亿元。当年该公司完成股权主承销家数10家，其中IPO项目家数6家，包括科创板IPO项目1家。2023年末，该公司股权类项目在审家数9家，公司科创板项目储备家数5家。

与2022年相较，上述多个数据规模同比下滑。2022年，光大证券累计完成股权承销业务规模199.12亿元，其中IPO融资规模102.24亿元。该公司当年完成8个IPO项目及8个再融资项目。2022年末，该公司IPO项目在审家数为17家。

一季度归母净利降近三成

由于预计负债转回，光大证券2023年实现净利润增长，不过，该公司当年营业收入和营业利润皆同比下降。今年一季度，该公司营业收入和净利润则双双同比下降，最大影响因素是投资相关收益下降。   

光大证券一季报显示，今年一季度，该公司营业收入为22.04亿元，同比降19.85%；归母净利润为6.82亿元，同比降28.75%。营业收入中，手续费及佣金净收入、投资收益与公允价值变动收益合计额同比下降。其中，投资收益与公允价值变动收益合计额下降是最大影响因素。

具体来看，手续费及佣金净收入为10.72亿元，同比降8.53%。其中，经纪业务手续费净收入同比降14.93%，资产管理业务及基金管理业务手续费净收入同比降18.72%。

今年一季度，光大证券投资收益为-7.27亿元，上年同期为6.63亿元；公允价值变动收益为13.51亿元，同比增338.19%；投资收益与公允价值变动收益合计额为6.24亿元，同比减少3.47亿元，同比降35.74%。光大证券称主要是市场波动引起投资交易及客需交易业务收益变化。

据光大证券2023年年报，当年该公司营业收入为100.31亿元，同比降6.94%；归母净利润为42.71亿元，同比增33.93%。当年，券商行业营业收入同比增2.77%，净利润同比降3.14%。

光大证券2023年营收下降主要因利息净收入、手续费及佣金净收入下降。其中，利息净收入为17.99亿元，同比降14%；手续费及佣金净收入为48.86亿元，同比降20.93%。手续费及佣金净收入中，经纪业务手续费净收入同比降16%；投资银行业务手续费净收入同比降19.56%；资产管理业务及基金管理业务手续费净收入同比降32.97%。 

当年该公司营业利润同比降31.84%，并未增长。

归母净利润增长则主要因投资收益与公允价值变动收益合计额为26.14亿元，同比增117.65%，以及营业外支出转回金额较大。   

2023年，光大证券营业外支出为-21.24亿元，而上年为0.12亿元。其中，预计负债净转回为-21.33亿元，上年为0元。上述营业外支出均计入当期非经常性损益。

据光大证券2023年年报中对“预计负债”的说明，因未决诉讼或协议条款所形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。如果诉讼实际形成的经济利益流出与最佳估计数存在差异，该差异将对相关期间的营业外支出和预计负债的金额产生影响。

2023年末，该公司预计负债为5.47亿元，同比减少47.37亿元，同比降89.65%。对于下降的原因，光大证券称，主要是子公司光大资本签署执行和解协议，转回及转出预计负债。

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）在光大证券2023年报审计报告的关键审计事项中称，基于目前掌握的信息、已判决诉讼结果、仲裁裁决结果和诉讼进展情况，光大证券于截至2023年末的合并财务报表中确认与浸鑫基金所投的MPS项目以及其他诉讼案件相关的预计负债为约5.47亿元。

资料来源：证监会官网